Звітною одиницею є Приватне акціонерне товариство "Національна акціонерна компанія "Надра України" (далі - Компанія).

Середньооблікова чисельність працівників за 1 квартал 2026 року становить 68 осіб. В звітному періоді в Компанії відсутні позаштатні працівники. Середньооблікова чисельність працівників, які працюють за сумісництвом - 4 особи, на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 6 осіб.

ПрАТ "НАК "Надра України" не входить до будь-яких об'єднань підприємств. Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб протягом звітного періоду не надходило. Наше завдання залишається незмінним - це збільшення свого вкладу у розвиток мінерально-сировинної бази України, забезпечення власними паливно-енергетичними ресурсами та залучення інвестицій в енергетичний сектор країни.

Станом на 31.03.2026 зареєстрований випуск акцій Компанії (свідоцтво від 10.09.2019 № 141/1/12) становить 2 957 182 501 шт. простих іменних акцій. Номінальна вартість однієї акції - 0,25 грн, загальна номінальна вартість - 739 295 625,25 грн. Форма існування акцій - бездокументарна.

Дана звітність є окремою проміжною фінансовою звітністю, складеною відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Звітність підготовлена на основі припущення про безперервність діяльності та відображає фінансовий стан, результати діяльності та грошові потоки лише материнської компанії як окремої юридичної особи. Для цілей iXBRL-подання пакет класифіковано як проміжний звіт за стандартами МСФЗ.

Звітність охоплює проміжний період з 1 січня 2026 року по 31 березня 2026 року (І Квартал 2026 року). Порівняльні дані наведені станом на 31 грудня 2025 року (для Звіту про фінансовий стан) та за аналогічний період минулого року - 1 квартал 2025 року (для Звіту про сукупний дохід, Звіту про рух грошових коштів та Звіту про зміни у власному капіталі).

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України-гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Приватне акціонерне товариство "Національна акціонерна компанія "Надра України"

Приватне акціонерне товариство "Національна акціонерна компанія "Надра України" утворено на виконання Указу Президента України від 14 червня 2000 p. № 802 "Про заходи щодо підвищення ефективності управління підприємствами в галузі геології і розвідки надр".

Акціонерне товариство

Україна

вулиця ЄВГЕНІЇ МІРОШНИЧЕНКО, буд. 10, м. КИЇВ, 03057

Компанія в основному веде діяльність в Україні

У Компанії немає філіалів

Основними джерелами доходу Компанії є діяльність, пов'язана з проведенням геологорозвідувальних робіт, розробкою та дослідно-промисловою експлуатацією родовищ корисних копалин та доходи від операційної оренди майна Компанії.

Керівництво ПрАТ "НАК "НАДРА УКРАЇНИ" несе відповідальність за підготовку цієї окремої проміжної фінансової звітності, яка достовірно відображає, у всіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Компанії станом на 31 березня 2026 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за тримісячний період, який закінчився цією датою, згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності ("МСФЗ").

При підготовці окремої проміжної фінансової звітності Керівництво несе відповідальність за:

належний вибір та застосування облікової політики, узгодженої з вимогами МСБО 8 та специфікою діяльності Компанії;

представлення інформації, у тому числі даних про облікову політику, у формі, що забезпечує прийнятність, достовірність, зіставність та зрозумілість такої інформації для користувачів;

додаткове розкриття інформації у випадках, коли виконання конкретних вимог МСФЗ є недостатнім для розуміння користувачами впливу операцій, інших подій та умов на фінансовий стан та фінансові показники діяльності Компанії;

здійснення об'єктивної оцінки щодо здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі в осяжному майбутньому.

Керівництво, в межах своїх компетенцій, також несе відповідальність за:

розробку, впровадження та підтримання ефективної та надійної системи внутрішнього контролю у всіх підрозділах Компанії та її дочірніх підприємствах;

ведення належної облікової документації, яка дозволяє у будь-який час продемонструвати та пояснити операції Компанії та розкрити інформацію з достатньою точністю щодо її фінансового стану, забезпечуючи відповідність вимогам МСФЗ та таксономії iXBRL;

ведення облікової документації у відповідності до вимог чинного законодавства України та стандартів бухгалтерського обліку;

застосування обґрунтованих заходів щодо збереження активів Компанії, зокрема шляхом проведення регулярних інвентаризацій;

своєчасне запобігання та виявлення випадків шахрайства, помилок та інших порушень.

Ця окрема проміжна фінансова звітність за І Квартал 2026 року була затверджена до випуску та підписана від імені Керівництва Компанії 01 квітня 2026 року.

Фінансова звітність Компанії у повній мірі відповідає міжнародним стандартам фінансової звітності та обліку

1. Вплив військової агресії рф проти України

"Починаючи з 24 лютого 2022 року, збройна агресія російської федерації проти України продовжує чинити руйнівний вплив на загальноекономічну ситуацію в країні. За даними міжнародних та державних інституцій, станом на кінець 2025 року та протягом I кварталу 2026 року за кордоном залишаються понад 6,3 мільйонів українців, а кількість внутрішньо переміщених осіб (ВПО) складає близько 4,6 млн осіб, переважно з промислово розвинених східних регіонів.

Внаслідок масової міграції населення та пошкодження промислової інфраструктури спостерігається стала тенденція до скорочення споживання природного газу та теплової енергії в Україні порівняно з довоєнними показниками. Хоча у промисловому секторі на початку 2026 року спостерігаються окремі ознаки відновлення активності, загальне енергоспоживання залишається на історично низькому рівні. Економічне відновлення України потребує значного часу та інвестицій, що безпосередньо впливає на попит на послуги Компанії у сфері геології та оренди спеціалізованого обладнання.

2. Вплив на діяльність та фінансовий стан Товариства

"Зазначені обставини суттєво ускладнюють звичайну господарську діяльність ПрАТ "НАК "Надра України". Основними чинниками негативного впливу є:

Зниження доходів від оренди та сервісних послуг через погіршення платоспроможності замовників.

Наявність суттєвої простроченої заборгованості за валютною позикою від нерезидента у сумі 110 715 тис. грн.

Невизначеність щодо термінів відновлення робіт на окремих стратегічних об'єктах.

Такі події та умови вказують на існування суттєвої невизначеності, яка може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі."

3. Заходи Керівництва та припущення про безперервність діяльності

"Керівництво Компанії вживає комплексних заходів для мінімізації ризиків та підтримки операційної стійкості:

Грошові потоки: Зусилля спрямовані на забезпечення стабільного грошового потоку та першочергове погашення накопиченої дебіторської заборгованості пов'язаних сторін. Станом на 31.03.2026 Компанія утримує значний запас ліквідності у сумі 291 230 тис. грн.

Енергетична безпека: Відповідно до Енергетичної стратегії України, розвиток національної мінерально-сировинної бази та повна відмова від енергоносіїв агресора є пріоритетом держави. Як державний холдинг, Компанія відіграє ключову роль у реалізації цих завдань, що забезпечує підтримку з боку органу управління (Держгеонадра).

Безпека: Ключовим пріоритетом залишається фізична безпека співробітників та збереження виробничих активів.

На основі аналізу поточних показників ліквідності (коефіцієнт покриття - 3,04) та стратегічної значущості підприємства для держави, Керівництво має обґрунтовані підстави вважати, що припущення про безперервність діяльності як основи для складання цієї фінансової звітності на період не менше 12 місяців з дати звітності (до 31 березня 2027 року) є доречним.

Керівництво продовжує моніторинг ситуації та визнає, що остаточний результат війни та її тривалий вплив на економіку України наразі неможливо передбачити з повною точністю.

Протягом 1 кварталу 2026 року Компанія дотримувалася принципів послідовності застосування облікової політики. Усі суттєві положення відповідають Міжнародним стандартам фінансової звітності, що були чинними на дату складання звітності. Протягом звітного періоду не відбулося добровільних змін в обліковій політиці. Облікові оцінки, зокрема строки корисної експлуатації основних засобів, були переглянуті станом на кінець 2025 року та підтверджені для використання у 2026 році без суттєвих коригувань. У звітному періоді Компанією не було виявлено та не виправлялося суттєвих помилок минулих періодів. Протягом 1 кварталу 2026 року витрати на дослідження та розробку Компанією не здійснювалися. У разі відновлення фінансування за державною програмою "Розвиток мінерально-сировинної бази", основними напрямками ГРР стануть прогноз перспективних пошукових об'єктів, супроводження глибокого буріння та лабораторно-аналітичні дослідження.

Компанія застосувала нові та змінені стандарти, обов'язкові для періодів, що починаються з 1 січня 2024 року та 1 січня 2025 року. Основна увага приділена уточненню розкриття суттєвої інформації про облікову політику та класифікації зобов'язань, щодо яких існують спеціальні умови (ковенанти). Застосування нових розкриттів не призвело до зміни балансових показників Компанії, але дозволило підвищити прозорість звітності для користувачів.

Класифікація зобов'язань як поточних або непоточних" (Зміни до МСБО 1)

Посилено вимоги до оцінки права на відстрочення погашення боргу за наявності спеціальних умов (ковенантів).

Посилено вимоги до оцінки права на відстрочення погашення боргу за наявності спеціальних умов (ковенантів).

Зміни застосовуються ретроспективно.

Забезпечує коректне відображення ліквідності Компанії у разі відновлення активного стягнення боргу.

Не застосовувалося.

Орендне зобов'язання в операції продажу та зворотної оренди" (Зміни до МСФЗ 16).

Встановлено метод оцінки орендного зобов'язання, що виникає при зворотній оренді, для уникнення визнання нереалізованого прибутку.

Компанія не мала таких операцій у 1 кварталі 2026 року, але доповнила методику на випадок майбутніх транзакцій з обладнанням.

Застосовується до операцій після дати первісного застосування.

Вплив на капітал не очікується через відсутність планів на зворотну оренду.

Не застосовувалося.

Неможливість обміну" (Зміни до МСБО 21).

Визначено порядок дій, коли валюта не є вільно конвертованою.

Враховуючи валютні обмеження воєнного стану, Компанія використовує офіційний курс НБУ як найбільш репрезентативний для оцінки валютних позик.

Діє з 01.01.2025, застосовується перспективно.

Мінімальний, доки офіційний курс залишається основою для розрахунків.

Не застосовувалося.

Вимоги щодо розкриття інформації про облікову політику" (Зміни до МСБО 1).

Компанія замінила розкриття "основних принципів" на розкриття "суттєвої інформації про облікову політику".

Інформація тепер фокусується на специфічних аспектах (наприклад, метод участі в капіталі для ДП), виключаючи шаблонні описи стандартів, що не є суттєвими для Компанії.

Зміни застосовуються перспективно.

Очікується подальше спрощення приміток та акцент на монетарних статтях.

Не застосовувалося.

Протягом 1 кварталу 2026 року Компанія не здійснювала добровільних змін в обліковій політиці.Керівництво вважає поточну облікову політику такою, що забезпечує найбільш достовірне та доречне подання інформації про геологічну діяльність та оренду активів. Політика відповідає структурі державного холдингу та вимогам НКЦПФР щодо iXBRL-звітування

.

МСФЗ 18 "Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності".

Стандарт замінить МСБО 1 та запровадить нову структуру Звіту про сукупний дохід із обов'язковими категоріями: операційна, інвестиційна, фінансова.

Компанії буде необхідно перекласифікувати дохід від оренди свердловин (29 366 тис. грн за квартал) у відповідну категорію та окремо розкрити показники результатів діяльності, визначені управлінським персоналом (MPMs).

Суттєво змінить формат подання основних звітів та деталізацію приміток щодо агрегування та дезагрегування статей.

Протягом 1 кварталу 2026 року Компанія не змінювала методи нарахування амортизації (прямолінійний та виробничий). Перегляд строків корисної експлуатації свердловин та обладнання не виявив ознак знецінення або необхідності прискорення амортизації. Сума амортизації за квартал склала 1 243 тис. грн. Оцінка резерву очікуваних кредитних збитків (ECL) підтвердила його нульове значення для поточної заборгованості пов'язаних сторін, виходячи з історичних даних про погашення.

Керівництво Компанії не має інформації про суттєві події, що відбулися між звітною датою (31.03.2026) та датою випуску цієї звітності, які б вимагали коригування сум, визнаних у фінансовій звітності, або розкриття додаткової інформації відповідно до вимог МСБО 10 "Події після звітного періоду".

Цю проміжну фінансову звітність за перший квартал 2026 року було затверджено до випуску від імені керівництва Компанії (Голова правління). Відповідно до облікової політики Компанії, Голова правління має повноваження затверджувати звітність для оприлюднення та подання регулюючим органам (НКЦПФР, органи статистики).

2026-04-01

Після звітного періоду і до дати затвердження фінансової звітності у Компанії не відбувалося нетипових або надзвичайних подій, які б мали суттєвий вплив на фінансовий стан або результати діяльності. Військова агресія російської федерації проти України продовжується, що створює загальну економічну невизначеність, проте на дату затвердження звітності ця обставина розглядається як подія, що не вимагає коригування показників за перший квартал 2026 року.

не було

не було

не було

не було

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

немає

не було

не було

не було

немає

не було

немає

не було

немає

Компанія розкриває інформацію про операції та залишки з пов'язаними сторонами відповідно до вимог МСБО 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони". Операції здійснюються на умовах, що не відрізняються від ринкових, або на умовах, визначених органом управління (Держгеонадра) для реалізації державних програм. Дана примітка розкриває стан розрахунків станом на 31.03.2026.

Компанія є 100% державною власністю. Управління здійснює Держгеонадра. Компанія володіє контрольними пакетами акцій (часток) дочірніх підприємств (ДП).

Пов'язаними сторонами є: орган управління (Держгеонадра), дочірні та асоційовані підприємства, спільні підприємства та провідний управлінський персонал.

 Державна служба геології та надр України.

Основними активними дочірніми підприємствами є: ДП "Чернігівнафтогазгеологія", ДП "Укрнаукагеоцентр", ДП "Західукргеологія", ДП "Центрукргеологія". Залишки дебіторської заборгованості за внутрішньогосподарськими розрахунками з ними станом на 31.03.2026 становлять 189 344 тис. грн.

Ключовими асоційованими підприємствами є ТОВ "Західгазінвест" (частка 100% за юридичною формою, проте значний вплив за суттю), ТОВ "Надра Олеська" (90% участі) та ТОВ "Води України" (80%). Сума фінансової допомоги, наданої саме афілійованим особам (асоційованим), становить 92 920 тис. грн

Уповноваженим органом управління майном є Державна служба геології та надр України.

Вищий управлінський склад у звітному періоді:

1. НАВІКОВ ВІКТОР ВІКТОРОВИЧ (призначений наказом Державної служби геології та надр України від 22.05.2025 №81-к);

2. ПАРОБОК ДМИТРО ОЛЕГОВИЧ(призначений наказом Державної служби геології та надр України від 20.06.2025 №27);

3. ОСІЙЧУК МИКОЛА СТЕПАНОВИЧ (призначений наказом Державної служби геології та надр України від 13.08.2025 №276)

Вищий управлінський склад у порівняльному періоді:

1. КУЗЬМИЧ ТАРАС ОЛЕКСАНДРОВИЧ - голова правління ПрАТ "НАК "Надра України" (призначений розпорядженням КМУ від  11.12.2019 № 1232-р).

2. БОЙКО ІРИНА ЮРІЇВНА - перший заступник голови правління ПрАТ "НАК "Надра України" (призначений розпорядженням КМУ від 03.06.2022 р. № 450-р).

3. ЄЛЕНІНА СВІТЛАНА МИХАЙЛІВНА - Начальник юридичного управління ПрАТ "НАК "Надра України" (призначена наказом Державної служби геології та надр України від 09.10.2023 №516).

Інші державні підприємства, що перебувають під спільним контролем держави в особі Держгеонадр.

Протягом 1 кварталу 2026 року операції Компанії з пов'язаними сторонами включали надання поворотної фінансової допомоги афілійованим суб'єктам господарювання, проведення внутрішньогрупових розрахунків із дочірніми підприємствами за надані послуги та оренду активів, а також нарахування відсоткових доходів за виданими позиками.

Основні умови та характер операцій:

Фінансова допомога та позики: Компанія має суттєві залишки заборгованості за виданими позиками афілійованим суб'єктам господарювання, сума яких станом на 31.03.2026 складає 92 920 тис. грн (на 31.03.2025: 92 420 тис. грн) [1, User input]. Ключовим дебітором у цій категорії залишається ТОВ "Західгазінвест". У звітному періоді було нараховано відсоткові доходи за цими інструментами у сумі 500 тис. грн (відображено у рядку 2220 SOCI). Умови надання допомоги відповідають стратегічним цілям Групи щодо розвитку та підтримки національної мінерально-сировинної бази.

Внутрішні розрахунки (ДП): Операції з дочірніми підприємствами (ДП "Укрнаукагеоцентр", ДП "Західукргеологія" та іншими) стосуються розрахунків за спільне використання активів та виконання спеціалізованих геологічних робіт. Станом на 31.03.2026 залишок дебіторської заборгованості за цими внутрішньогосподарськими розрахунками становить 189 344 тис. грн.

Принцип оцінки: Операції здійснюються на умовах, що загалом відповідають ринковим (принцип "витягнутої руки"), за винятком окремих договорів поворотної фінансової допомоги, умови яких обумовлені державним статусом учасників та відсутністю нарахування відсотків за окремими угодами.

Знецінення: Компанія не визнавала витрат від знецінення (резерву ECL) заборгованості пов'язаних сторін протягом 1 кварталу 2026 року, оскільки всі контрагенти знаходяться під спільним державним контролем, і ризик дефолту оцінюється як мінімальний.

Застосування звільнень (МСБО 24.25): Товариство використовує звільнення від детального розкриття інформації про операції з іншими підприємствами, пов'язаними з державою, окрім тих, що є суттєвими за обсягом або характером. Основна концентрація операцій зосереджена в межах структури Групи та з органами, що здійснюють управління державним майном (Держгеонадра).

Витрати на персонал: Фонд оплати праці за 1 квартал 2026 року склав 20 263 тис. грн. Порівняно з 4 кварталом 2025 року (20 384 тис. грн), спостерігається зменшення фонду оплати праці у звітному періоді на 0,6%.

У 2026 році Компанія не несла витрат на надання послуг свого провідного керівного персоналу іншим суб'єктам господарювання.

Позики афілійованим суб'єктам господарювання є незабезпеченими. Термін повернення основних позик, зокрема для ТОВ "Західгазінвест", було пролонговано до 31.12.2025 року та пізніших дат, з можливістю подальшої пролонгації залежно від темпів відновлення фінансування проєктів геологорозвідувальних робіт (ГРР).

Розрахунки з дочірніми підприємствами (ДП) станом на 31.03.2026 року у сумі 189 344 тис. грн (на 31.12.2025: 188 260 тис. грн) здійснюються в межах внутрішньогосподарського обігу Групи та відображені за рядком 1145 Звіту про фінансовий стан.

Станом на 31.03.2026 року чиста балансова вартість фінансової допомоги, наданої саме афілійованим особам, становить 92 920 тис. грн (на 31.12.2025: 92 420 тис. грн). Зазначена сума є частиною загального показника інших оборотних активів (рядок 1190), який також включає позики неафілійованим підприємствам у сумі 11 457 тис. грн.

Резерв очікуваних кредитних збитків (ECL) за заборгованістю афілійованих осіб за виданими позиками сформовано у сумі 5 901 тис. грн. Щодо внутрішніх розрахунків з дочірніми підприємствами, Компанія оцінює кредитний ризик як мінімальний через перебування дебіторів під спільним державним контролем та стратегічне значення об'єктів надрокористування для енергетичної безпеки України.

Станом на 31 березня 2026 року чиста балансова вартість основних засобів Компанії становить 397 466 тис. грн. Порівняно з початком року (31.12.2025: 397 644 тис. грн) відбулося незначне зменшення вартості внаслідок нарахування амортизації, що частково перекрилося надходженням нового обладнання. Суттєву питому вагу (понад 90% валової вартості) займають "Інші основні засоби", до яких відносяться нафтогазові свердловини, та незавершені капітальні інвестиції.

Протягом останніх п'яти років рух основних засобів Компанії мав наступну динаміку:

2021 рік: надійшло активів на 2 209,3 тис. грн, вибуло (за залишковою вартістю) - 2 273,5 тис. грн;

2022 рік: надійшло на 142,0 тис. грн, вибуло - 180,8 тис. грн;

2023 рік: надійшло на 275,5 тис. грн, вибуло - 52,7 тис. грн;

2024 рік: надійшло на 550,5 тис. грн, вибуло - 259,3 тис. грн;

2025 рік: надійшло на 410,0 тис. грн, вибуття не здійснювалося;

1 квартал 2026 року: надійшло на 1 016 тис. грн, вибуло - 22 тис. грн.

Станом на 31.03.2026 первісна вартість основних засобів (з урахуванням незавершених капітальних інвестицій у геологічні об'єкти - 381 814 тис. грн) становить 933 310 тис. грн. Ступінь зносу активів складає 57,4%. Обмеження на використання майна відсутні, активи використовуються у повній мірі.

Основні засоби обліковуються за моделлю собівартості, за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. Винятком є природні ресурси (свердловини), для яких Компанія може застосовувати модель переоцінки, якщо їхня балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої. У 1 кварталі 2026 року дооцінки чи уцінки основних засобів не проводилися. Вартісний поріг для визнання об'єкта основним засобом становить 6 000 грн.

Згідно з представленням у Звіті про фінансовий стан, активи з права користування орендованим майном відображаються у складі нематеріальних активів . Станом на 31.03.2026 балансова вартість таких активів (права користування приміщеннями) становить 148 тис. грн. Основні засоби, що є власністю Компанії (397 466 тис. грн), не включають суми за договорами оренди (IFRS 16), оскільки ці категорії розділені в основних формах звітності.

Фінансові інструменти Компанії включають фінансові активи (грошові кошти, торговельну дебіторську заборгованість, внутрішні розрахунки, позики афілійованим та іншим особам, частки у капіталі) та фінансові зобов'язання (позики від нерезидентів, торговельну та внутрішньогрупову кредиторську заборгованість). Станом на 31.03.2026 року загальна балансова вартість фінансових активів становить 646 504 тис. грн, фінансових зобов'язань - 120 307 тис. грн. Протягом звітного періоду Компанія не використовувала похідні фінансові інструменти та не застосовувала облік хеджування.

Компанія класифікує та оцінює фінансові інструменти відповідно до МСФЗ 9. Активи, що утримуються для отримання контрактних грошових потоків (позики, заборгованість, гроші), оцінюються за амортизованою собівартістю. Інвестиції в інструменти капіталу оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (FVTPL). Згідно з МСБО 32, до складу фінансових інструментів не включено: цільове фінансування (123 749 тис. грн), поточні забезпечення (8 452 тис. грн), аванси видані та податкову заборгованість

Через відсутність активного ринку справедлива вартість дебіторської заборгованості та позик відповідає їхній балансовій вартості. Оцінка фінансових інвестицій у сумі 3 864 тис. грн базується на вартості чистих активів об'єктів інвестування (Рівень 3 ієрархії).

Детальна інформація про склад активів та зобов'язань наведена у відповідних розділах Балансу. Ключовим активом є грошові кошти у сумі 291 230 тис. грн, розміщені у державних банках. Ключовим зобов'язанням залишається прострочена позика від нерезидента у сумі 110 715 тис. грн із відсотковою ставкою 6,75% річних.

Становить 13 634 тис. грн. Представлена розрахунками за оренду свердловин та геологічні послуги.

Представлені поворотною фінансовою допомогою афілійованим особам у сумі 92 920 тис. грн та позиками іншим підприємствам у сумі 11 457 тис. грн.

Включають внутрішні розрахунки з ДП (189 344 тис. грн) та грошові кошти.

Як у 2026 році, так і у порівняльному 2025 році, ціна операції вважається найкращим свідченням справедливої вартості торговельної дебіторської заборгованості. Це зумовлено переважно короткостроковим характером розрахунків (зазвичай до 60-90 днів), що нівелює вплив дисконтування через фактор часу. Керівництво вважає, що балансова вартість (за вирахуванням резерву під збитки) обґрунтовано відображає справедливу вартість активу на обидві звітні дати.

Орендна плата за договорами операційної оренди майна базується на ринкових ставках, розрахованих відповідно до нормативів, установлених Постановами Кабінету Міністрів України, що регулюють оренду державного майна. Протягом 2026 та 2025 років ціна операції за договорами оренди розглядалася як найкраще свідчення справедливої вартості, оскільки умови контрактів відповідали поточній економічній кон'юнктурі для аналогічних об'єктів у нафтогазовій галузі.

Ціна операції може відрізнятися від ринкової через відсутність відсотків за окремими договорами, проте балансова вартість відображає суму до повернення.

Номінальна вартість відповідає справедливій вартості.

Компанія не утримує застави або інших покращень кредитної якості як забезпечення фінансових активів.

Станом на 31.03.2026 кредитно-знецінена дебіторська заборгованість в окремій звітності відсутня (0 тис. грн), оскільки безнадійні борги було списано.

Станом на 31.03.2026 кредитно-знецінена дебіторська заборгованість в окремій звітності відсутня (0 тис. грн), оскільки безнадійні борги було списано.

Група не утримує застави щодо фінансових активів, корисність яких зменшилася.

Фінансові активи Компанії включають грошові кошти на рахунках у банках, торговельну дебіторську заборгованість, монетарну заборгованість за внутрішніми розрахунками з дочірніми підприємствами, видані позики у формі поворотної фінансової допомоги афілійованим та іншим суб'єктам господарювання, а також нараховані доходи (договірні активи) за договорами спільної діяльності.

Більшість фінансових активів Компанії класифіковані як такі, що оцінюються за амортизованою собівартістю, оскільки вони утримуються в рамках моделі бізнесу, метою якої є отримання контрактних грошових потоків, що є виключно виплатами основної суми та відсотків. Станом на 31.03.2026 року до цієї категорії відносяться грошові кошти у сумі 291 230 тис. грн, а також дебіторська заборгованість пов'язаних сторін (внутрішні розрахунки з ДП, торгова заборгованість пов'язаних осіб та допомога саме афілійованим суб'єктам) у загальній сумі 282 357 тис. грн. До активів за амортизованою вартістю також віднесено нараховані доходи від спільної діяльності у розмірі 44 055 тис. грн.

Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (Рівень 3 ієрархії), представлені частками у статутних капіталах інших підприємств у сумі 3 864 тис. грн. Компанія не використовує похідні фінансові інструменти та не застосовує облік хеджування.